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中国证券监督管理委员会


关于实施《证券投资基金管理公司管理办法》若干问题的通知

证监基金字[2004]147号





各基金管理公司、各基金管理公司股东及相关机构：

为了做好《证券投资基金管理公司管理办法》（以下简称《办法》）的实施工作，现就有关问题通知如下：

一、《办法》中相关条款的执行问题

（一）《办法》第六条第（四）、（五）项对开业所需人员、营业场所和设施作出了规定。在报送基金管理公司设立申请材料时可先提交拟任董事长、拟任总经理和拟任督察长的任职申请材料以及拟任董事的申报材料；负责研究、投资、估值、营销的人员、基金经理及其他人员应当在现场检查之前到位；有关营业场所、安全防范设施和与业务有关的其他设施准备情况在中国证监会进行现场检查时需达到规定的要求。

（二）《办法》第七条第二款第（二）项中有关“注册资本不低于3亿元人民币”和第八条“注册资本不低于1亿元人民币”的规定，均按最近1个完整的会计年度以来不低于此数执行。

（三）《办法》第七条第二款第（三）项中规定的 “具有较好的经营业绩”按最近3个会计年度盈亏相抵为净盈利执行。对于“资产质量良好”，证券经营机构按净资本占净资产的比例不低于70%、净资本不低于3亿元人民币执行；信托资产管理机构按拨备覆盖率不低于30%、资本净额（动态）不低于3亿元人民币执行。证券经营机构、信托资产管理机构在提交申请材料之前两个季度末的相关数据均应符合以上要求。

证券经营机构净资本按中国证监会规定的计算规则计算，信托资产管理机构的拨备覆盖率和资本净额按照中国银监会规定的计算规则进行计算。

证券投资咨询、其他金融资产管理机构的具体标准另行规定。

（四）《办法》第七条第二款第（四）项中有关“持续经营3个以上完整的会计年度”的规定，在2005年底以前按以下原则掌握：因改制而新设立的证券经营机构，设立后持续经营不少于两个完整的会计年度，且两个会计年度盈亏相抵为净盈利；信托资产管理机构重新登记后至少经营1个完整的会计年度。

（五）《办法》第七条第二款第（六）项规定的“没有挪用客户资产等损害客户利益的行为”，是指未发生或曾存在挪用客户资产等行为但已得到纠正，且最近1年没有发生挪用客户资产等损害客户利益的行为。

（六）《办法》第九条第二款第（一）项中的“金融资产管理经验”主要是指公募基金的管理经验，包括公募基金资产规模、主要基金品种、业绩表现等方面的内容。

（七）《办法》第十条第一款关于“基金管理公司股东的出资比例应当符合中国证监会的规定”按主要股东最高出资比例不超过全部出资的49%执行，中外合资基金管理公司的中方股东出资比例不受此限制。

（八）对于已经开业或者批准筹建的基金管理公司存在《办法》第十条第二款所禁止的关联关系的，在相关股东转让出资时应当符合《办法》第十条第二款规定。

（九）为支持证券经营机构创新，被中国证券业协会评审确定为创新试点的证券公司在执行上述第（三）项时，要求在提交申请材料之前1个季度末的相关数据符合规定；在执行上述第（五）项时，要求在提交申请材料时不存在挪用客户资产等损害客户利益的行为。

二、相关政策的衔接问题

（一）《办法》实施后，基金管理公司设立申请人、出资转让受让人不再向中国证监会派出机构和交易所申请自律备案。

（二）《办法》实施前报送尚未受理的申请事项，应当按照《办法》和本《通知》的规定重新申报。

（三）《办法》实施前受理的尚未批复的申请事项，应当按照《办法》和本《通知》的规定补正材料，中国证监会依照《办法》和本通知规定进行审批。

（四）《办法》实施前已经批准筹建的基金管理公司，比照原审核程序和要求，应当自批准筹建之日起6个月内向中国证监会报送开业申请材料，中国证监会在3个月内作出批准或者不予批准的决定。逾期未能报送完整开业申请材料的，原筹建批复不再有效。

（五）《办法》实施前已经是基金管理公司股东的，如通过认购新增出资、受让其他股东出资而提高出资比例成为主要股东的；出资比例低于25％的股东将出资比例提高到25％以上的；持有25%以上出资的股东提高出资比例的，应当符合《办法》和本《通知》规定的股东条件。

三、材料申报问题

（一）根据《办法》的有关规定，中国证监会对相关审批、报告事项申报材料的内容和格式作了统一规定（详见附件），各基金管理公司及相关机构应当按照规定的格式与内容申报材料。申报材料须提交复印件的，应当加盖单位印章，外资机构没有单位印章的，须对复印件与原件是否一致进行鉴证。

（二）申报材料要求股东或出资转让受让方提供最近3年经具有证券相关业务资格的会计师事务所审计的财务报告是指申请日所在会计年度之前的3个会计年度的财务报告。

（三）对申报材料需由会计师事务所、律师事务所等中介机构出具相关报告、意见书的，经办的注册会计师、律师等专业人员应当根据法律、行政法规及相关规定，履行相应的工作程序，制作工作底稿，保存相关档案，独立、客观、公正地出具相关报告、意见书，相关的报告、意见书应由两名经办人员签字并加盖所在单位印章。

四、本通知自2004年10月1日起施行。



附件一 基金管理公司设立申请材料的内容与格式

附件二 基金管理公司分支机构设立申请材料的内容与格式

附件三 基金管理公司股东变更申请材料的内容与格式

附件四 基金管理公司其他变更事项申请材料的内容与格式

附件五 基金管理公司设立办事处及变更、撤销分支机构、办事处报告材料的内容与格式

附件六 基金管理公司拟任股东基本情况表

附件七 基金管理公司拟任股东证券投资情况表

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二○○四年九月二十一日


广西壮族自治区北海市人民政府


北海市停缓建工程处置办法



第一条 为做好本市停缓建工程的处置工作，促进房地产市场的发展，根据《城市房地产管理法》、
《城市规划法》、《土地管理法》、《建筑法》、《闲置土地处置办法》等有关法律和规定，结合北海市
实际情况，制定本办法。
第二条 本办法所称停缓建工程，是指在我市城市规划区域内，动工开发建设面积占应动工开发建设总面积三分之一以上或已投资额占总投资额25％以上且未经批准中止开发建设连续满一年的房地产项目。
第三条 北海市停缓建工程处置工作领导小组负责我市停缓建工程的处置工作。市停缓建工程处置工作
领导小组办公室负责我市处置停缓建工程的日常事务管理工作。
第四条 本市停缓建工程的业主，应当自本办法施行之日起2个月内，向市停缓建工程处置工作领导小组办公室书面报告工程处置方案；并按市停缓建工程处置工作领导小组办公室批准的处置方案，在6个月内对停缓建工程进行处置。
第五条 处置方式
(一)现状竣工。对符合城市规划要求的停缓建工程，经审批后可以现状竣工。
(二)工程续建。对停缓建工程允许采用合作开发资产重组、转让拍卖等方式进行项目续建。
(三)在不违反城市规划的前提下，允许业主调整规划设计方案，改变项目用途性质，使工程续建后能适应市场的需求。
(四)对施工进度在±0．00(含±0．00)以下的工程项目，业主无能力再进行建设，可建设为临时公共绿地或其他公共设施。
(五)对违反城市规划或工程质量存在严重问题，又不按规定进行工程质量整改，危及公共安全的停缓建工程依法进行拆除。
第六条 停缓建工程的业主未按照第四条规定提出处置方案的，或已申报处置方案但未在规定期限内按
批准的处置方案实施的，由市人民政府予以公告，并由业主委托北海市积压房地产处置代理中心代为处置。
第七条 代为处置机构应当对政府确定并公布的代为处置停缓建工程项目，在公告期限内与业主签订代
为处置协议。
第八条 有停缓建工程项目的建设单位，在项目未竣工或未处置完毕前，原则上不得申请新的建设项目，确需进行新的房地产开发项目建设的，经批准方可进行。
第九条 建设、规划、土地等行政主管部门，对有停缓建工程项目的建设单位在其处置前，原则上不予
办理新的建设项目审批手续。
第十条 按照财政部、国家税务总局财税[2002]205号文件和《北海市处置积压房地产税收优惠政策实
施细则》的规定，属于1998年12月31日前已经停缓建的房地产项目，在2004年12月31日前转让销售的或房地产开发经营企业在2004年12月31日前购买、续建完工并在2004年12月31日前销售的，实行免征营业税、契税的优惠政策。
第十一条 对重新启动续建的停缓建工程，可享受以下优惠政策：
(一)各种行政事业性收费除上缴自治区部分外，一律免收；经营性服务收费减半收取。
(二)对尚未缴清土地出让金、配套费等有关费用的停缓建工程，可根据项目的实际情况给予减、免、缓
的优惠政策。
第十二条 本办法由北海市人民政府负责解释。
第十三条 本办法自发文之日起实施。

北海市人民政府
二00三年四月三日